Bạn có cần khai thuế khi làm việc hoặc có việc làm ở Đài Loan không?
G
Gina2 ngày trước
Sau khi học tập, làm việc bán thời gian, thực tập hoặc bắt đầu công việc tại Đài Loan, nhiều người có thể cảm thấy hơi lo lắng khi lần đầu tiên đối mặt với việc khai thuế: Người nước ngoài có phải khai thuế không? Sinh viên làm thêm có phải khai thuế không? Lương đã bị khấu trừ thuế rồi, tôi có cần xử lý thêm không?
Thực tế, vấn đề này không chỉ dựa vào việc bạn "có phải là sinh viên" hay không, mà cần xem xét hai yếu tố: số ngày bạn cư trú tại Đài Loan trong cùng một năm tính thuế và liệu bạn có thu nhập tại Đài Loan hay không.
Năm tính thuế tại Đài Loan là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm. Đối với người nước ngoài, tình trạng cư trú thường được phân loại là "người cư trú" hoặc "người không cư trú" dựa trên số ngày cư trú. Nếu bạn cư trú tại Đài Loan tổng cộng từ 183 ngày trở lên trong cùng một năm tính thuế, bạn được coi là người cư trú; nếu dưới 183 ngày, bạn thường được coi là người không cư trú.
1. Sinh viên nước ngoài làm thêm không hoàn toàn miễn trừ nghĩa vụ thuế.
Nếu sinh viên nước ngoài có thu nhập từ việc làm thêm tại Đài Loan, chẳng hạn như làm thêm trong trường, dịch vụ ăn uống, dạy kèm, hoặc các khoản thu nhập lương khác, những khoản này thường được coi là thu nhập kiếm được tại Đài Loan. Điều này có nghĩa là, việc bạn là sinh viên không tự động miễn bạn khỏi việc khai thuế hoặc khấu trừ thuế.
Tình huống phổ biến hơn là: người sử dụng lao động đã khấu trừ thuế thu nhập theo quy định khi chi trả lương. Trong trường hợp này, bạn có thể không cần tự mình nộp thêm một khoản thuế, nhưng bạn vẫn cần xem xét mình là người cư trú hay không cư trú, và liệu tổng thu nhập cả năm có đạt ngưỡng phải khai báo hay không.
2. Dưới 183 ngày: Lương thường được người sử dụng lao động khấu trừ trước.
Nếu bạn cư trú tại Đài Loan dưới 183 ngày trong cùng một năm tính thuế, bạn thường được coi là người không cư trú. Khi sinh viên nước ngoài cư trú tại Đài Loan dưới 183 ngày, thu nhập chịu thuế khấu trừ tại nguồn, chẳng hạn như lương và lãi, phải được khấu trừ tại nguồn theo tỷ lệ khấu trừ quy định. Điều này có nghĩa là, người sử dụng lao động hoặc đơn vị chi trả thường khấu trừ thuế khi phát lương.
Nếu bạn cư trú tại Đài Loan không quá 90 ngày và chỉ có thu nhập chịu thuế khấu trừ, thông thường sẽ do người có nghĩa vụ khấu trừ thực hiện khấu trừ tại nguồn và không cần khai báo thêm; nếu có thu nhập không thuộc diện khấu trừ, bạn phải khai báo và nộp thuế trước khi rời khỏi Đài Loan.
Nếu bạn cư trú tại Đài Loan hơn 90 ngày nhưng dưới 183 ngày, thu nhập chịu thuế khấu trừ vẫn thường do người có nghĩa vụ khấu trừ thực hiện khấu trừ tại nguồn; tuy nhiên, nếu có thu nhập không thuộc diện khấu trừ, bao gồm cả thù lao nhận được từ người sử dụng lao động ở nước ngoài cho dịch vụ cung cấp tại Đài Loan, bạn phải khai báo và nộp thuế trước khi rời khỏi Đài Loan.
3. Từ 183 ngày trở lên: Thường phải kiểm tra việc khai báo vào tháng 5 của năm tiếp theo.
Nếu bạn cư trú tại Đài Loan từ 183 ngày trở lên trong cùng một năm tính thuế, bạn được coi là người cư trú theo luật thuế. Theo hệ thống hỗ trợ tư vấn viên sinh viên quốc tế của Bộ Giáo dục, sinh viên nước ngoài cư trú tại Đài Loan tổng cộng 183 ngày trở lên phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân của năm trước tại Cục Thuế Quốc gia nơi cư trú từ ngày 1 tháng 5 đến ngày 31 tháng 5 hàng năm, mang theo thẻ cư trú, hộ chiếu và các giấy tờ liên quan. Việc khai báo trực tuyến cũng có thể thực hiện được nếu đáp ứng các điều kiện.
Tuy nhiên, việc cư trú 183 ngày trở lên không nhất thiết có nghĩa là bạn phải nộp nhiều thuế. Người cư trú sẽ tính toán xem có cần nộp thuế hay không sau khi trừ đi các khoản miễn thuế, giảm trừ và chi phí sinh hoạt cơ bản khỏi thu nhập hàng năm. Cổng thông tin thuế của Bộ Tài chính cũng giải thích rằng người cư trú khai báo và nộp thuế theo lũy tiến sau khi trừ các khoản miễn giảm và khấu trừ liên quan khỏi tất cả các loại thu nhập kiếm được tại Đài Loan trong năm, cũng như thù lao dịch vụ nhận được từ người sử dụng lao động ở nước ngoài cho dịch vụ cung cấp tại Đài Loan.
Nói một cách đơn giản, nếu bạn chỉ làm thêm với thu nhập thấp với tư cách là sinh viên, cuối cùng bạn có thể không phải nộp thuế, thậm chí có thể được hoàn thuế; tuy nhiên, bạn vẫn nên kiểm tra thông tin thu nhập của mình trong mùa khai thuế.
4. Thu nhập rất thấp có thể không cần nộp thuế, nhưng không có nghĩa là không cần kiểm tra.
Một số người chỉ làm thêm thời gian ngắn tại Đài Loan hoặc có thu nhập thấp với tư cách là sinh viên có thể nghĩ rằng "Tôi có lẽ không cần khai thuế". Điều này không hẳn là sai, nhưng tốt nhất là không nên đoán mò.
Câu hỏi thường gặp của Cục Thuế Quốc gia Đài Bắc dành cho người lao động nước ngoài đề cập rằng, nếu bạn đã cư trú 183 ngày trở lên, nhưng tổng thu nhập hàng năm không đạt ngưỡng chịu thuế, tức là thu nhập thấp hơn tổng số tiền miễn thuế và giảm trừ của năm đó, bạn sẽ được miễn khai báo thuế thu nhập cá nhân.
Vì vậy, một cách hiểu an toàn hơn là: nếu thu nhập của bạn rất thấp, bạn có thể không cần nộp thuế, thậm chí có thể được miễn khai báo; tuy nhiên, việc có thực sự không cần khai báo hay không còn tùy thuộc vào thu nhập hàng năm, số ngày cư trú và quy định của Cục Thuế.
5. Nếu lương đã bị khấu trừ thuế, bạn vẫn có thể kiểm tra xem có được hoàn thuế hay không.
Một số sinh viên nước ngoài hoặc người lao động nước ngoài có thể thấy rằng lương của họ đã bị khấu trừ thuế, đặc biệt là khi họ mới đến Đài Loan hoặc cư trú dưới 183 ngày, vì phương thức khấu trừ có thể khác với người dân địa phương. Nếu sau đó bạn cư trú 183 ngày trở lên, hoặc tình trạng của bạn thay đổi, bạn có thể cần xác nhận lại khi khai thuế. Hệ thống hỗ trợ tư vấn viên sinh viên quốc tế của Bộ Giáo dục cũng nêu rõ rằng, nếu bạn đã cư trú 183 ngày trở lên vào cuối năm khi bạn rời đi, bạn có thể khai báo thuế với tư cách là người cư trú.
Điều này có nghĩa là, việc khai thuế không phải lúc nào cũng là "nộp thêm thuế"; đôi khi đó cũng là để xác nhận xem bạn có đủ điều kiện hoàn thuế hay thông tin của bạn cần được sửa đổi hay không.
6. Khi không chắc chắn, hãy hỏi Cục Thuế, trường học hoặc công ty trước.
Tình huống của mỗi người có thể khác nhau, ví dụ như bạn có phải là sinh viên, có giấy phép lao động, số ngày cư trú, số tiền lương, nguồn thu nhập, có người sử dụng lao động ở nước ngoài hay không, hoặc bạn sắp rời khỏi Đài Loan, tất cả những điều này đều có thể ảnh hưởng đến việc xử lý thuế.
Nếu bạn không chắc chắn liệu mình có cần khai thuế hay không, bạn có thể hỏi Cục Thuế nơi cư trú, phòng quốc tế của trường, bộ phận nhân sự của công ty, hoặc kiểm tra mục "Thuế thu nhập cá nhân của người nước ngoài" trên cổng thông tin thuế của Bộ Tài chính.
Một hướng dẫn đơn giản cần ghi nhớ là: không phải xem bạn có phải là sinh viên hay không, mà là bạn đã ở Đài Loan bao nhiêu ngày, thu nhập của bạn đến từ đâu và người sử dụng lao động của bạn có khấu trừ thuế cho bạn hay không.
Thông tin tham khảo:
Cổng thông tin thuế Bộ Tài chính - Thuế thu nhập cá nhân của người nước ngoài
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/alien-tax-service/alien-individual-income-tax/15r2N1n
Hệ thống hỗ trợ tư vấn viên sinh viên quốc tế của Bộ Giáo dục - Hướng dẫn khai thuế cho sinh viên nước ngoài
https://www.nisa.moe.gov.tw/faq.new/view/sn/995/menu_sn/13
Bạn cảm thấy thế nào về bài viết này?
0 người đã bày tỏ cảm xúc